自分で法人税確定申告（第7期目）

第7期が終了した。

AIなるものが急に台頭してきたおかげで売上が激減した。まったく厄介なものである。ということで大赤字なのである。AIのバ～カ。

それはそれとして、今年も自分で法人税の確定申告を行ったので、備忘録としてまとめておく。

過去のお話はこちらから。

会社の状況

売上：　むざんやな甲の下のきりぎりす
経常利益：　大赤字
事業年度：　4月末で第7期終了
事業形態：　ひとり会社、事務所は社長の自宅の小部屋、パソコンでどがちゃかどがちゃかやる仕事

会計ソフト：　フリーウェイ経理Lite（無料版）
税務ソフト：　全力法人税、全力消費税（有料版）
申告ソフト：　法人税→ e-Tax（インストール版）、法人県民税と法人市民税→eLTAX（PCdesk）

ありがたきツールたち。

これは、フリーウェイ経理Liteで行う。毎月の記帳を怠らなければ、決算処理も容易いが、金額は全てチェックして間違いがないか確認しておく。

※e-Tax用の財務諸表出力もしておく。

インボイス制度の課税事業者だが、今年も２割特例の制度を使わせていただく。

フリーウェイ経理で通期の決算を確定したあとで、全力消費税で一旦納める消費税を確定して、フリーウェイ経理に戻り、未払消費税を計上し、全力法人税で法人税を確定して、再度フリーウェイ経理に戻り、未払法人税を計上し、最終決算とするという二重のフィードバックループがあるので注意。

フリーウェイ経理→全力消費税→フリーウェイ経理→全力法人税→フリーウェイ経理

全力消費税、全力法人税で申告書類を作成する。PDF出力とe-Tax用データ出力をする。いつ使っても全力法人税は素晴らしいソフトウェアである。

全力法人税から出力されたデータを読めばOK。

今回作成した書類は以下。財務諸表以外は、全力法人税から出力されたものを使う。財務諸表は、フリーウェイ経理から出力できる。

■申告書

■財務諸表

※これらはフリーウェイ経理から出力できて、e-Taxに取り込める。個別注記表だけ出ないので、手打ちで昨年と同じように作成。

■勘定科目内訳書

■消費税

取り込んだものは確認して問題なければ電子署名してe-Taxから送信。

先期の法人税還付分があったので雑収入で仕訳。

法人税を納めたくても大赤字なので泣く泣くお納めできず、消費税はネットバンキングでお納めする。消費税の仕組みは理解するが、やっぱりとても損した気分になる。

あと、今回から「防衛特別法人税」なる項目が加わった。戦争反対～！！。現政権に反対する善良なる３割の国民の一人であることを申し添えておく。

法人税の県、市への地方税はeLTAXのPCdeskで作成する。

このデータも、全力法人税から出力できるので、それを取り込んで作成。

メインメニュ＞申告に関する手続き＞申告データの照会・編集＞取り込み

こちらも、電子署名して送信。こちらは赤字でも納めなくてはならない。eLTAXからネットバンキングでお納めする。

※ついでに言っておくと、e-TaxもeLTAXも印刷ボタンを押すとダイアログが立ち上がらず、いきなり規定のプリンタに印刷される。PDFに出したいのに困る。システム開発者よ、印刷ダイアログを立ち上げるんだ！！

AIに仕事を奪われるとはまさにこのこと。とはいえ落ち込んでもいられない。そのAIを駆使してあらたなツールを開発中であり、すでに成果が出てきている。待ってろAI！！、、、AIと張り合っても仕方ないのだが。

ところで、赤字でも当然県民税は納めなくてはならない。仕事もできないYouTuberもどきの兵庫県知事にデモで盛大に意見しつつ、今期も仕事しよう。